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立信会计所两年两罚单 暂停承接新的证券业务

2017-06-15 08:42 来自:澎湃新闻网
      又一家大牌会计师事务所“中弹”。       6月13日,立信会计师事务所确已被暂停承接新的证券业务两个月。       一名立信内部人士表示:“这个网上出来有几天了。目前手上项目都在正常展开。”这名人士进一步解释,这个暂停是指对新项目(证券业务)暂停两个月,不影响原有项目,不过目前尚未看到正式通知。       另一名知情人士透露:“有一个规定,两年内收到两处罚单就触发了这个暂停。”       2017年5月23日,立信受到证监会下发的行政处罚,按照财政部、证监会发布的《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会[2012]2号)相关规定,立信于2017年5月23日起开展全面整改工作,并于自受到第二次行政处罚之日起两个月的整改期间暂停承接新的证券业务。       因此,两年内,立信会计师事务所已被证监会处以两次行政处罚。2017年5月23日,立信被证监会没收业务收入45万元,并处以45万元罚款。2016年7月20日,立信被证监会责令立信所改正违法行为,没收业务收入70万元,并处以210万元罚款。       此前的6月8日,白云山(600332)在公告中透露,2016年年度股东大会取消部分议案,其中,关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2017年度审计师的议案;关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2017年度内控审计师的议案被取消。       6月9日,新三板挂牌公司中瀛鑫(831061)发布公告称,公司原审计机构为立信会计师事务所(特殊普通合伙),由于其业务繁忙,无法按双方约定的时间完成公司2016年度审计报告,本着相互理解的原则,双方协商一致同意终止原业务约定书。       据Wind数据统计,目前立信服务的新三板企业数量总数接近1100家,在所有会计师事务所中排名第一,立信服务的新三板企业中近80家公司拟IPO。       官方资料显示,立信会计师事务所由中国会计泰斗潘序伦于1927年在上海创建,是中国最早建立和最有影响的会计师事务所之一, 2010年12月改制成为本土第一家特殊普通合伙会计师事务所。       立信并非今年“中枪”的唯一一家会计师事务所。       今年2月21日,财政部官网发布瑞华会计师事务所被暂停新证券业务通知,而这也是今年首例遭遇监管层重拳出击的会计师事务所。       瑞华自2017年1月6日起暂停承接新的证券业务。对于2017年1月6日之前已挂牌公司股东大会审议通过聘请瑞华提供证券服务业务的,瑞华可以继续开展业务,除此之外的其他情形,瑞华不得开展相关业务。       瑞华会计师事务所是中国国内第一大所,在中国注册会计师协会2016年会计师事务所综合评价(公示稿)中排名第二。       今年1月6日,中国证监会发布的〔2017〕1号《行政处罚决定书》显示,瑞华在审计海南亚太实业发展股份有限公司(以下简称“亚太实业”)2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载。对瑞华责令改正,没收业务收入39万元,并处以78万元罚款;对两位年度审计报告签字注册会计师秦宝、温亭水给予警告,并分别处以5万元罚款。       中国证监会指出,瑞华未合理考虑已识别的期后事项对长期股权投资减值准备的影响,未对相应错误予以识别和采取适当措施。       2016年12月23日,证监会披露8宗行政处罚案件。其中,瑞华会计师事务所是上市公司键桥通讯2012年度财务报表审计机构,在审计时该所未勤勉尽责,未恰当识别和评估这家公司2012年在收入确认方面的舞弊风险并实施相应的审计程序,未按准则规定实施实质性程序和函证程序,出具存在虚假记载的审计报告。       这件案件中,深圳证监局责令瑞华会计师事务所改正,没收其业务收入70万元,并处以70万元罚款;对当时的审计负责人员支梓、陈满薇给予警告,并分别处以10万元罚款。       除了前述导致瑞华此次被处罚的案件外,该机构还曾在去年11月29日,因为新三板挂牌企业海格物流(430377)2014年年报审计报告出现违规行为,被深圳证监局出具警示函。       同年7月28日,瑞华所服务的挂牌公司芯能科技(833677),因2014年财务报表上的会计处理不当遭遇追溯受到监管部门处罚,瑞华亦被股转系统出具警示函。
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